Raporty kasowe. O czym mówią i jak je sporządzić?

Mówiąc najprościej, raport kasowy jest odzwierciedleniem stanu gotówki, która znajduje się w kasie. Jest dokumentem, który składa się z uporządkowanych, ponumerowanych faktur i rachunków, ale tylko takich, za które płatność została uregulowana. W jaki sposób sporządza się raport kasowy? Kto jest zobowiązany do tego, by go regularnie przygotowywać?

Firmy, które są zobowiązane do sporządzania raportu kasowego

Nie każda firma jest zobowiązana do sporządzania raportu kasowego. Taki obowiązek mają przedsiębiorstwa, które regulują samodzielnie zobowiązania (albo przynajmniej ich część) gotówką, a dodatkowo w takiej formie przyjmują wpłaty od swoich klientów. Ich częstotliwość może być różna w zależności od tego, jaki okres został przyjęty w instrukcji kasowej jako okres rozliczeniowy. Jednak musi się to odbywać nie rzadziej niż raz w miesiącu.

Niezbędne dane i sposób wystawienia raportu

Aby sporządzić ważny raport kasowy, muszą być na nim zawarte określone elementy. Mowa tutaj przede wszystkim o danych firmy (na przykład pieczęci), numerze raportu, określeniem okresu, za który jest wystawiany czy wykaz wszystkich operacji, które zostały dokonane w wymienionym czasie. Oprócz tego powinien on zawierać numer konta przeciwstawnego, informacje o obrotach kasy (poprzednim i obecnym) i informację o KP i KW. Dokument nie będzie ważny też bez podpisu osoby, która go sporządziła, czyli kasjera. Musi go zatwierdzić osoba upoważniona, którą z reguły będzie kierownik. W efekcie może się okazać, że w kasie jest nadwyżka lub niedobór.

Oprócz tego do sporządzenia raportu kasowego niezbędne są też dokumenty, które potwierdzają przepływ środków finansowych. W zależności od rodzaju prowadzonej działalności mogą to być na przykład: faktury, rachunki, dowody wpłat na konta bankowe, koperty płacowe czy wnioski o wypłatę zaliczek na podróże służbowe.

Z uwagi na mnogość dokumentów, które przedsiębiorstwo musi regularnie przygotowywać, warto skorzystać z profesjonalnej pomocy w tym zakresie. Właśnie dlatego nasze biuro rachunkowe służy pomocą nie tylko w zakresie raportów kasowych, ale również prowadzenia ewidencji podatkowych, rozliczania transakcji zagranicznych czy prowadzenia KPIR. Jeśli potrzebujecie Państwo wsparcia w jakiejkolwiek materii, zapraszamy do kontaktu z naszymi specjalistami.

Kontakt

 

Posiadam certyfikat księgowy uprawniający do prowadzenia ksiąg rachunkowych wydany przez Ministra Finansów. Ukończyłam studia licencjackie z zakresu Rachunkowości i Finansów przedsiębiorstw w Wyższej Szkole Bankowej w Toruniu zdobywając dwie specjalności: Finanse i Rachunkowość oraz Finanse i Doradztwo Podatkowe. 

Oddział Bydgoszcz

 

ul. Juliana Prejsa 4,
85-796 Bydgoszcz.

tel.: 52 330 84 80
tel.: +48 515 852 108

Godziny pracy biura dla klientów:

- od godziny 8:00,
- do godziny 16:00.

Dobrcz

 

ul. Strzelce Górne Lipowa 10
86-022 Dobrcz

tel.: +48 515 852 108
NIP: 554-156-51-82

Przewiń do góry Przewiń

W celu zapewnienia maksymalnej wygody użytkowników przy korzystaniu z witryny ta strona stosuje pliki cookies. Szczegóły w naszej Polityce prywatności.
Kliknij "Zgadzam się", aby ta informacja nie wyświetlała się więcej.